目录

一、概况 1

（一）单位职责 1

（二）机构设置 3

二、2023年度单位决算公开表 4

2023年度收入支出决算总表 4

2023年度收入决算表（分单位） 6

2023年度收入决算表（分科目） 7

2023年度支出决算表（分单位） 9

2023年度支出决算表（分科目） 10

2023年度财政拨款收入支出决算总表 12

2023年度一般公共预算财政拨款支出决算表 14

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表 16

2023年度政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 18

2023年度国有资本经营预算财政拨款支出决算表 19

2023年度财政拨款“三公”经费支出决算表 20

三、2023年度单位决算情况说明 21

（一）收入支出决算总体情况说明 21

（二）收入决算情况说明 21

（三）支出决算情况说明 21

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明 21

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 22

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 24

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况说明 25

（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况说明 25

（九）财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 25

（十）机关运行经费支出说明 27

（十一）政府采购支出说明 27

（十二）国有资产占有使用情况说明 27

（十三）预算绩效情况说明 28

四、名词解释 33

五、附件 35

一、概况

（一）单位职责

(1)主管全市审计工作。负责对市级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任（任中）审计，对国家、省、金华市和兰溪市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

(2)起草有关审计行政管理的制度文件。制定并组织实施专业领域审计工作规划。参与起草财政经济及其相关的规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

(3)向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向市政府和金华市审计局提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委和市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市纪委市监委、市委市政府有关部门、乡镇（街道）通报有关审计情况和审计结果。

(4)直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、金华市、兰溪市级有关重大政策措施贯彻落实情况；市级预算执行情况和其他财政收支，市级各部门、事业单位、社会团体及下属单位，乡镇人民政府（街道办事处）预算执行情况、决算和其他财政收支；市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市级国有企业和金融机构、市政府规定的市级国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律、法规规定应由市审计局审计的其他事项。

(5)按规定对市管领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计。

(6)组织对财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、市级财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

(7)依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位提出的行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

(8)指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

(9)推广信息技术在审计领域的应用。

(10)承担国家审计署、省审计厅、金华市审计局授权的审计项目。

(11)完成市委、市政府和上级审计机关交办的其他任务。

(12)职能转变。进一步完善审计管理体制，加强审计工作统筹，明晰审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（二）机构设置

从预算单位构成看，本单位内设：兰溪市审计局部门决算包括：局本级决算。

二、2023年度单位决算公开表

2023年度收入支出决算总表

公开01表

单位：兰溪市审计局金额单位：万元

2023年度收入决算表（分单位）

公开02表

单位：兰溪市审计局金额单位：万元

2023年度收入决算表（分科目）

公开03表

单位：兰溪市审计局金额单位：万元

2023年度支出决算表（分单位）

公开04表

单位：兰溪市审计局金额单位：万元

2023年度支出决算表（分科目）

公开05表

单位：兰溪市审计局金额单位：万元

2023年度财政拨款收入支出决算总表

公开06表

单位：兰溪市审计局金额单位：万元

2023年度一般公共预算财政拨款支出决算表

公开07表

单位：兰溪市审计局金额单位：万元

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

公开08表

单位：兰溪市审计局金额单位：万元

2023年度政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

公开09表

单位：兰溪市审计局金额单位：万元

说明：本单位没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故本表无数据。

2023年度国有资本经营预算财政拨款支出决算表

公开10表

单位：兰溪市审计局金额单位：万元

说明：本单位没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排的支出，故本表无数据。

2023年度财政拨款“三公”经费支出决算表

公开11表

单位：兰溪市审计局金额单位：万元

三、2023年度单位决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

2023年度收入总计784.10万元，支出总计784.10万元,与2022年度相比，各减少178.86万元，下降18.57%,主要原因是：人员经费变化。

（二）收入决算情况说明

本年收入合计784.10万元；包括财政拨款收入784.10万元（其中，一般公共预算784.10万元，政府性基金预算0.00万元,国有资本经营预算0.00万元），占收入合计100.00%；上级补助收入0.00万元，占收入合计0.00%；事业收入0.00万元，占收入合计0.00%；经营收入0.00万元，占收入合计0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占收入合计0.00%；其他收入0.00万元，占收入合计0.00%。

（三）支出决算情况说明

本年支出合计784.10万元，其中基本支出702.29万元，占89.57%；项目支出81.81万元，占10.43%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%；经营支出0.00万元，占0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00%。

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收入总计784.10万元，支出总计784.10万元，与2022年相比，各减少178.86万元，下降18.57%。主要原因是人员经费变化。财政拨款支出年初预算数870.55万元，完成年初预算的90.07%，主要原因是调整项目支出

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出784.10万元，占本年支出合计的100.00%。与2022年相比，一般公共预算财政拨款支出减少178.86万元，下降18.57%。主要原因是：人员经费变化。

2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出784.10万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出（类）616.59万元，占78.64%；社会保障和就业支出（类）90.76万元，占11.57%；卫生健康支出（类）22.34万元，占2.85%；住房保障支出（类）54.41万元，占6.94%。

3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为870.55万元，支出决算为784.10万元，完成年初预算的90.07%，主要原因是：人员经费变化。

其中：

一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）

年初预算数为439.49万元，支出决算数为445.20万元，完成年初预算的101.30%，决算数大于预算数的主要原因是经济科目调整。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）

年初预算数为167.47万元，支出决算数为81.81万元，完成年初预算的48.85%，决算数小于预算数的主要原因是上级补助结转下年使用。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）

年初预算数为88.98万元，支出决算数为89.58万元，完成年初预算的100.67%，决算数大于预算数的主要原因是经济科目调整。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）年初预算数为1.92万元，支出决算数为1.81万元，完成年初预算的94.27%，决算数小于预算数的主要原因是减少一名退休人员。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）年初预算数为0.12万元，支出决算数为0.12万元，完成年初预算的100.00%，决算数等于预算数。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算数为51.17万元，支出决算数为48.10万元，完成年初预算的94.02%，决算数小于预算数的主要原因是人员减少导致人员经费支出减少。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）年初预算数为25.58万元，支出决算数为24.67万元，完成年初预算的96.43%，决算数小于预算数的主要原因是人员减少导致人员经费支出减少。

社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）

年初预算数为15.68万元，支出决算数为16.05万元，完成年初预算的102.39%，决算数大于预算数的主要原因是遗属补助标准提高。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）年初预算数为20.94万元，支出决算数为20.10万元，完成年初预算的96.01%，决算数小于预算数的主要原因是人员减少导致人员经费支出减少。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）年初预算数为3.05万元，支出决算数为2.24万元，完成年初预算的73.43%，决算数小于预算数的主要原因是人员减少导致人员经费支出减少。

住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）年初预算数为56.15万元，支出决算数为54.41万元，完成年初预算的96.91%，决算数小于预算数的主要原因是人员减少导致人员经费支出减少。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出702.29万元，其中：

人员经费655.13万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、生活补助、其他对个人和家庭的补助。

公用经费47.16万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况说明

本单位2023年度无政府性基金预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况说明

本单位2023年度无国有资本经营预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

（九）财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1.“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出全年预算为1.02万元，支出决算为1.02万元，完成全年预算的100.00%，2023年度“三公”经费支出决算数等于全年预算数的主要原因是预算调整。

2.“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费用支出决算为0.00万元，占0.00%，与2022年度相比，增加0.00万元，主要原因是无因公出国（境）费用；公务用车购置及运行维护费支出决算为0.00万元，占0.00%，与2022年度相比，增加0.00万元，主要原因是无公务用车费用；公务接待费支出决算为1.02万元，占100.00%，与2022年度相比，减少0.28万元，下降21.61%，主要原因是接待费减少。具体情况如下：

（1）因公出国（境）费用全年预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元，决算数等于全年预算数的主要原因是无因公出国（境）费用。全年使用财政拨款支出涉及因公出国(境)团组0个；累计0人次。

（2）公务用车购置及运行维护费全年预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元。决算数等于全年预算数的主要原因是无公务用车费用。

公务用车购置全年预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元（含购置税等附加费用）。决算数等于全年预算数的主要原因是无公务用车购置费。主要用于经批准购置的0辆公务用车；

公务用车运行维护费全年预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元。决算数等于全年预算数的主要原因是无公务用车运行维护费。截至2023年12月31日，财政拨款开支的公务用车保有量为0辆。

（3）公务接待费全年预算数为1.02万元，支出决算为1.02万元，完成全年预算的100.00%。国内公务接待13批次，累计73人次。主要用于接待上级领导等支出。决算数等于全年预算数的主要原因是预算调整。其中：

外事接待支出0.00万元，接待0批次，累计0人次。

其他国内公务接待支出1.02万元，主要用于接待上级领导接待13批次，累计73人次。

（十）机关运行经费支出说明

2023年度机关运行经费年初预算数为51.99万元，支出决算为47.16万元，完成年初预算的90.71%，决算数小于预算数的主要原因精简支出；比2022年度减少8.17万元，下降14.77%，主要原因是2023年基建审计中心实行财务独立核算，其经费不纳入审计局支出。

（十一）政府采购支出说明

2023年度政府采购支出总额20.15万元，其中：政府采购货物支出20.15万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额20.15万元，占政府采购支出总额的100.00%。其中，授予小微企业合同金额20.15万元，占授予中小企业合同金额的100.00%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

（十二）国有资产占有使用情况说明

截至2023年12月31日，兰溪市审计局共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆；单价100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

（十三）预算绩效情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，兰溪市审计局组织对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目1个，二级项目2个，共涉及资金81.81万元，占一般公共预算项目支出总额的8.86%。

本年无政府性基金预算项目。

本年无国有资本经营预算项目。

组织对“审计业务经费”“审计经费”等2个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出81.81万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看，“审计业务经费”预算执行率为32.74%，执行率低，为较差；“审计经费”预算执行率为66.27%，执行率中等，为良好。

组织对本部门开展整体支出绩效评价，从评价情况来看，本部门整体目标完成情况如下：整体合格。

本年无下属部门或单位整体支出绩效评价。

2.单位决算中项目绩效自评结果

兰溪市审计局随决算公开2023年度本单位项目支出绩效自评结果（详见附件）。其中，审计经费项目和审计业务经费项目绩效自评具体情况如下：

审计经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分89.89分，自评结论为“良”。项目全年预算数为80.47万元，执行数为53.33万元，完成预算的66.27%。项目绩效目标完成情况：较好。

审计业务经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分84.53分，自评结论为“中”。项目全年预算数为87万元，执行数为28.48万元，完成预算的32.74%。项目绩效目标完成情况：中等。

3.财政评价项目绩效评价结果

无。

4.部门评价项目绩效评价结果

无。

四、名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

5.附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

6.其他收入：指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

7.使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额，以及使用专用结余安排支出的金额。

8.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

9.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

10.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。

11.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

12.上缴上级支出：填列事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

13.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

14.附属单位补助支出：填列事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

15.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费用、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费用反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

16.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

17.2010801行政运行：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

18.2010804审计业务：反映审计项目方面的支出。

19.2010850事业运行：反映事业单位的基本支出。

20.2101101行政单位医疗支出：反映行政单位医保单位部分支出。

21.2101102事业单位医疗支出：反映事业单位医保单位部分支出。

五、附件

2023年度部门决算分析报告

一、部门情况

（一）基本情况。

1．主要职能：

组织实施国家审计方针政策、法律法规，负责全市的审计工作，组织实施对内部审计的指导与监督，承担国家审计署、省审计厅、金华市审计局授权的审计事项，承办市政府交待的其它事项等。

2．机构情况，包括当年变动情况及原因：

新设基建审计中心为独立核算机构，负责政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算审计、市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况专项审计。

3．人员情况，包括当年变动情况及原因:

目前有正式在编人员23人，其中行政编制在编在岗17人，事业编制在编在岗6人，另有劳务派遣人员4人。2023年度新进行政编制人员1人，新进事业编制1人，新增退休人员1人。

（二）当年取得的主要事业成效。

全年共完成审计（调查）项目17个，查出问题金额8.37亿元，其中管理违规金额0.49亿元；上报审计专报38篇，获市领导批示50篇次，其中主要领导批示42篇次；提出审计建议56条，助力出台政策制度77项，向市纪委监委及主管部门移送案件线索14起；上报审计信息87篇，被审计署、省厅、金华市局采用31篇次。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

2023年度预算收、支总计784.1万元，与2023年

(962.96万元)相比，收、支总计减少178.86万元，减少18.6%。主要原因是：人员经费变化。

（二）收入支出预算执行情况。

2023年度当年收入支出与预算基本持平。

1．收入支出与预算对比分析。

（1）2023年初预算870.55万元，决算支出784.1万元，差异86.45元，差异原因是项目经费实际支出较少。

2．收入支出结构分析。

（1）2023年度总收入784.1万元，其中：行政运行

445.2万元，占总收入56.78%；审计业务收入81.81万元，占总收入10.43%；事业运行收入89.58万元，占总收入

11.42%；社会保障和就业收入90.76万元，占总收入11.58%；卫生健康收入22.34万元，占总收入2.85%。住房保障收入54.41万元，占总收入6.94%。

（2）2023年度总支出784.1万元，其中：行政运行

445.2万元，占总支出56.78%；审计业务支出81.81万元，占总支出10.43%；事业运行支出89.58万元，占总支出

11.42%；社会保障和就业支出90.76万元，占总支出11.58%；卫生健康支出22.34万元，占总支出2.85%。住房保障支出54.41万元，占总支出6.94%。

3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：本年度公务用车购置及运行维护费预算数0万元，实际支出0万元；公务接待费预算数4.95万元，实际支出1.02万元。

（2）会议费支出情况：本年度会议费预算数0万元，实际支出0元。

（3）培训费支出情况：本年度培训费预算数16万元，实际支出8.33万元。

4.财政拨款收入、支出分析。

2023年度财政拨款收入784.1万元，支出784.1万元，其中基本支出702.29万元，主要用于人员经费、日常公用经费。

（三）年末结转和结余情况。

2023年度无结转结余资金。

（四）与预算支出相关的其他指标分析。

2023年末有资产166.97万元，比上年减少0.32%；负债7.8万，比上年度增加8.33%，主要原因是其他应付款增加。

三、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本部门财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况：对财务管理进行规范化，同财政部门及时沟通学习，积极进行财政部门组织的决算、编报、审核等方面工作按时完成，认真如实填报。

（二）本部门决算及绩效信息公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况：按规定认真执行，该填制及时填制，该公开及时公开，该上报及时上报。