为充分发挥信用在经济运行中的保障和助推作用，更好地推动市场主体诚信经营，根据《法治中国建设规划（2020－2025年）》等有关要求，结合本市实际，兰溪市市场监督管理局制定了《兰溪市企业信用合规指引》，现予以公布。

兰溪市市场监督管理局

2024年11月29日

兰溪市企业信用合规指引

第一章总则

第一条目的和依据

为鼓励市场经济主体诚信自律，弘扬诚信文化，增强信用合规意识，引导经济主体建立信用合规制度，防范信用违规风险，推动经济主体高质量发展，根据《中华人民共和国公司法》《企业信息公示暂行条例》等法律、法规及相关规定，结合本市实际，制定本指引。

第二条适用范围

本指引适用于在兰溪市内登记注册或在兰溪开展经营活动的所有企业。个体工商户等非企业单位，可以参照适用。

第三条 主要内容

本指引旨在为企业信用合规建设提供普遍性指导，所列的信用合规管理内容为企业通常需要关注的事项、遵循的原则和需避免的问题，未涵盖企业所有信用合规要求，也未涉及某些行业领域的特殊要求。企业应当根据行业特点和自身实际，全面了解和遵守本行业领域的信用合规要求，更有针对性地规避信用风险。

第四条 基本概念

本指引所称信用，包含企业在经济和社会活动中遵守法定义务、履行约定义务、符合商业道德、符合社会价值取向的信用状态，以及履行承诺、承担责任的信用能力。

本指引所称信用合规管理，是指企业以有效防控信用违规风险为目的，以提升企业信用软实力为导向，开展包括信用制度建设、信用风险管控、信用实力提升、信用文化培育等在内的一系列管理措施。

本指引所称的信用风险，是指企业或员工的违规失信行为可能导致的后果，包括但不限于：

（一）不当言行违背公序良俗等社会道德，被公众唾弃的；

（二）因重大违法犯罪，企业掌舵人被追究刑事责任导致企业主营业务难以为继的；

（三）因主营业务丧失造血功能或重大项目亏损等导致资金链断裂的；

（四）因发生重大安全事故、产品质量事故、环境污染事故，导致企业财产损失及面临大额赔偿金难以履行的；

（五）因重大合同违约等导致大额违约金难以支付的；

（六）因严重违法受到吊销营业执照、经营许可、限制从业等重大处罚的；

（七）因一般违法受到处罚，丧失投标资格等交易机会的；

（八）因违规行为，丧失评先评优、享受有关优惠政策等机会的；

（九）被列入经营异常名录、相关领域严重失信主体名单或重点监管对象的；

（十）上述信息一定期限内向社会公示或媒体报道所导致的商誉减损、交易机会损失等。

第二章 信用合规制度

第五条 制度建立

鼓励企业建立健全信用合规管理制度，构建分级分类的信用合规管理制度体系，明确总体目标、合规内容、管理措施等，并根据实际需求进行修订完善。

第六条 组织机构

鼓励企业成立由主要负责人为组长，财务、人力、营销等部门为成员的信用合规管理工作小组，建立协调合作机制；配备信用合规管理员，掌握信用合规管理业务知识和岗位技能，接受行政管理部门业务指导和培训，负责本单位信用合规管理，开展信用违规风险识别、预警、评估和应对处置，推动企业信用合规建设。

一定规模的企业可以配备与经营规模、业务范围、风险水平相适应的专职信用合规管理人员，加强业务培训，提升专业化水平。

第三章 信用风险防控

第七条 非法经营风险

企业应当按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国市场主体登记管理条例》等依法依规办理设立、变更和注销等登记、备案事项。对需要取得许可的经营项目，必须“先许可再经营”，不得从事国家明令禁止的项目。

第八条 财产流失风险

企业财产是对外履约、承担责任的信用基础。公司股东、实控人不得虚假出资、抽逃出资。企业管理人及员工不得侵占、挪用、盗窃、人为损坏企业财产。著作权、商标、专利、商业秘密等无形资产，需要防范被泄露、恶意抢注等流失风险。

第九条 人才流失风险

企业掌舵人、企业形象代言人、核心管理和技术团队是企业能持续发展的信用保障。企业应建立科学合理的利益分配机制留住人才队伍，维护好企业掌舵人的公众形象。具有一定规模的企业，可以聘请职业经理人担任法定代表人，降低企业掌舵人因担任过多职位被牵连追究责任的风险。

第十条 股权治理风险

企业应该根据经济性质、主体类型、规模以及章程等规定，建立权力机构、执行机构、监督机构，完善议事决策规则，规范有关会议召集、召开、表决等程序。规范控股股东、实际控制人行为，严格管理内部融资、交叉持股、关联交易、抵押担保等事项。界定法定代表人、高级管理人员的职责权限，完善内部机构设置和工作流程。创始人在融资扩股过程中，可以采取引入有限合伙人等方式限制资本对企业经营决策权的干扰。

第十一条 内部腐败风险

企业应建立内部道德和纪律监督机制，有条件的应当设立专业部门和专职人员，畅通内部举报渠道，对损害企业利益、违背社会道德的人员采取降职、降薪、开除等措施。发现涉嫌行贿受贿罪、职务侵占罪、侵犯商业秘密罪等情形的，及时请求公安机关等部门介入处理。

第十二条 财务失控风险

企业应通过增资扩股、降低负债等方式防控过高的资产负债率，加强应收账款管理、延长借贷期限等保持良好的现金流。有外贸业务的，可以采取开展外汇衍生品交易业务对冲汇率波动风险。具有一定规模的企业，应当制定财务规划，聘请财务总监等专门人才，提高财务抗风险能力。

第十三条 多元经营风险

企业拓展新地域、新行业、新产品的，可以采取投入有限资金设立子公司的方式设置“防火墙”，规避该项目“失火”后波及企业的风险。

第十四条 负面舆论风险

企业及员工应当树立正确的价值观，坚持爱国、诚信、友善的价值取向，避免出现不当言行。当出现负面舆论时应当认真核实、及时响应、妥善处理，积极消除影响。

第十五条 安全事故风险

企业应建立安全生产管理制度和应急预案，层层压实消防安全、生产经营安全主体责任，应主动查找安全风险，消除事故隐患。

第十六条 质量事故风险

企业生产、销售的产品或提供的服务，应当符合法律法规和国家强制性标准、企业标准或合同约定的有关要求，外贸产品应当符合国际标准、进口国的强制性标准。严格控制次品率，发现存在工艺缺陷等情况的，应当及时分析原因、启动召回、消除影响。

第十七条 知识产权侵权风险

企业应建立知识产权审查制度，防范因过失侵犯他人商标权、著作权、专利权或商业秘密。出现侵权行为后，应当及时停止，取得权利人谅解，消除不良影响。

第十八条 环境污染风险

企业应严格执行环境保护法律法规、区域环境政策和生态保护红线，建立环境保护责任制度和突发环境事件应急预案，执行污染物排放标准和总量控制指标，防止和减少环境污染和生态破坏，推进清洁生产和资源循环利用，加强碳排放管理。

第十九条 违规用工风险

企业应与职工规范订立、变更、解除劳动合同，保障职工获得劳动报酬、休息休假、职业培训、安全卫生条件等权利，落实最低工资保障制度，依法为职工缴纳社会保险费，支持工会开展工作，保障农民工权益。

第二十条 税务违规风险

企业应及时办理税务登记，按期办理纳税申报，依法缴纳税款，如实向税务机关提供纳税有关信息。按照规定开具、使用、取得发票。企业应建立规范的财务、会计制度，依法设置会计账簿、开展会计核算、实行会计监督，确保会计凭证、会计账簿、财务会计报告真实、完整，保持会计处理方法前后各期一致。妥善保管会计资料，加强会计人员资格管理，规范银行账户开立和资金存储。

第二十一条 公益慈善违规风险

鼓励有条件的企业通过捐赠财产、提供服务等方式，开展扶贫济困、扶老救孤、灾害救助等公益活动，保证捐赠物品的安全和质量，更好承担社会责任，推动共享发展成果。要避免随意承诺捐赠而无法履行的情况出现。

第二十二条 司法履行风险

认真履行司法机关依法作出的生效判决、裁定或者行政机关依法作出的行政处罚、行政裁决等行政决定，通过行政诉讼、行政复议等合法渠道寻求救济，维护自身正当利益，避免拒不履行导致损失进一步扩大。

第二十三条 市场退出风险

企业决定歇业，应当在歇业前向登记机关办理备案，确定法律文书送达地址。恢复营业后，及时在国家企业信用信息公示系统公示终止歇业。企业分支机构实际不营业的，应当及时注销，避免分支机构负责人滥用职权签订合同导致企业利益受损。

企业解散的，应当依法作出决议、决定，公示解散事由，组成清算组开展清算，清结债权债务，清缴税款，支付职工工资和社会保险费用。清算完成后，向登记机关申请注销登记；个体工商户和符合条件的企业可以申请办理简易注销登记。企业被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销，也应当办理注销登记。

第四章 信用合规管理

第二十四条 信用预判

企业可以根据法律法规变化和政策走向，结合宏观经济环境、行业趋势、经营状况等，适时对自身信用风险进行前瞻性研判，分析信用风险可能产生的领域、环节、岗位、事项、影响程度、潜在后果等，采取有针对性的预防措施。

第二十五条 风险识别

鼓励企业建立信用违规风险识别机制。全面梳理、查找信用违规风险点，梳理重点环节与重要业务的信用风险特别是行政风险，将信用合规要求融入生产经营中。

第二十六条 风险预警

鼓励企业建立信用违规风预警机制，根据法律、法规及相关规定等变化情况，结合自身实际，对信用违规风险进行研判，告知相关负责人提前介入。企业可以常态化开展外部信用风险监测，登录“信用中国”、国家企业信用信息公示系统等政府信用网站，监测是否存在已经公示的违法失信信息。及时接收和处理司法、行政机关送达的裁定书、决定书或者告知书、建议书等，分析发现信用风险。

第二十七条 风险评估

鼓励企业建立信用违规风险评估机制，根据法律、法规及相关规定等变化情况，结合自身实际，对信用违规风险进行研判，预估可能产生的风险等级，并根据不同风险等级采取有效措施妥善应对。

第二十八条 风险处置

鼓励企业建立信用违规风险处置机制，对违法违规问题及时整改。对未产生失信影响的，通过健全规章制度、优化业务流程等，堵塞管理漏洞；对已产生失信影响的，实行快速处置、分类处置，制止违法违规行为，尽快消除不良影响。

第二十九条 风险报告激励

企业可以建立信用违规风险报告激励机制，鼓励员工报告信用违规风险。畅通举报渠道，对内部举报人信息进行保密和奖励。

第三十条 信用修复

对受损的信用，应当认真分析、采取措施防止损害进一步扩大，并积极采取改正和补救措施消除或减少负面影响。

第三十一条 信用提升

鼓励企业通过增资扩股、兼并重组、技术提升、质量管理、品牌塑造、服务改进、参与社会公益等措施，提升经营实力、社会影响力、产品美誉度。积极申报创建有关表彰奖励或信用认定，积累优良信用记录。

鼓励企业通过主动、公开、透明地向社会作出依法守信经营、提供合格产品、保证服务质量、保护消费者权益等承诺，自觉接受社会监督，切实履行承诺，树立诚信形象。

第五章 信用文化建设

第三十二条 诚信文化

鼓励企业将爱国、敬业、诚信、友善等社会主义核心价值观融入到企业文化中，推动信用合规与守正创新协同发展，构建诚信文化并贯穿于企业文化建设的始终，树立“无信不立”的商业理念。

第三十三条 诚信宣传

鼓励企业加强信用合规宣传教育，培养全员守法诚信、合规经营意识，引导员工诚实守信，制定员工纪律与道德准则，建立员工守信激励、失信惩戒机制。

第三十四条 信用人才培育

鼓励企业建立常态化信用合规培育机制，制定年度培训计划，加强信用专业人员培养，将信用合规管理作为管理人员、重点岗位人员和新入职人员必修内容，培养信用合规管理专业化队伍。

第三十五条 信用典型树立

鼓励企业倡导和培育良好的信用合规文化，在促进创业创新、社会共富中展现正面形象，充分发挥电视、广播、网络等媒体的宣传引导作用，树立守信典范，营造守信的良好氛围。

第六章 附则

第三十六条 本指引及附件内容是对企业信用合规建设作出的一般性指引，不具有强制性。本指引未涉及的有关事项，应当遵照相关法律、法规及相关规定实施。

第三十七条 本指引由兰溪市市场监督管理局负责解释。

第三十八条 本指引自发布之日起实施。