审计局2022年度部门决算

目  录

一、概况...........................................( 1)

（一）部门职责............................( 1)

（二）机构设置..................................( 1 )

二、2022年度部门决算公开表..................(2)

（一）收入支出决算总表..........................(2  )

（二）收入决算表（分单位）.......................( 3 )

（三）收入决算表（分科目）.......................( 3 )

（四）支出决算表（分单位）.......................( 4 )

（五）支出决算表（分科目）........................( 4)

（六）财政拨款收入支出决算总表..................( 5 )

（七）一般公共预算财政拨款支出决算表............( 6)

（八）一般公共预算财政拨款基本支出决算表........( 7)

（九）政府性基金预算财政拨款收入支出决算表......(7)

（十）国有资本经营预算财政拨款支出决算表........( 8 )

（十一）财政拨款“三公”经费支出决算表..........( 8)

三、2022年度部门决算情况说明................( 9)

（一）收入支出决算总体情况说明..................( 9)

（二）收入决算情况说明..........................( 9 )

（三）支出决算情况说明..........................( 9)

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明..........( 9 )

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明......( 9 )

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明..( 10 )

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况说明(10  )

（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况说( 11)

（九）财政拨款“三公”经费支出决算情况说明......( 11 )

（十）机关运行经费支出说明......................(11  )

（十一）政府采购支出说明........................( 12 )

（十二）国有资产占有使用情况说明................( 12 )

（十三）预算绩效情况说明........................( 12 )

四、名词解释.......................................( 14 )

五、附件...........................................( 16 )

一、概况

（一）部门职责

市审计局的主要职责是：

(1) 主管全市审计工作。负责对市级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任（任中）审计，对国家、省、金华市和兰溪市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

(2) 起草有关审计行政管理的制度文件。制定并组织实施专业领域审计工作规划。参与起草财政经济及其相关的规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

(3) 向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向市政府和金华市审计局提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委和市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市纪委市监委、市委市政府有关部门、乡镇（街道）通报有关审计情况和审计结果。

(4) 直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、金华市、兰溪市级有关重大政策措施贯彻落实情况；市级预算执行情况和其他财政收支，市级各部门、事业单位、社会团体及下属单位，乡镇人民政府（街道办事处）预算执行情况、决算和其他财政收支；市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市级国有企业和金融机构、市政府规定的市级国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律、法规规定应由市审计局审计的其他事项。

(5) 按规定对市管领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计。

(6) 组织对财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、市级财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

(7) 依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位提出的行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。         

(8) 指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

(9) 推广信息技术在审计领域的应用。

(10) 承担国家审计署、省审计厅、金华市审计局授权的审计项目。

(11) 完成市委、市政府和上级审计机关交办的其他任务。

(12) 职能转变。进一步完善审计管理体制，加强审计工作统筹，明晰审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（二）机构设置

从预算单位构成看，兰溪市审计局部门决算包括：局本级决算。

二、2022年度部门决算公开表

注：本部门（单位）2022年度无政府性基金预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

注：本部门（单位）2022年度无国有资本经营预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

三、2022年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

2022年度收入总计962.96万元，支出总计962.96万元,与2021年度相比，各增加40.02万元，增长4.3%。主要原因是：人员经费变化。

（二）收入决算情况说明

本年收入合计962.96万元；包括财政拨款收入962.96万元（一般公共预算962.96万元），占收入合计100%；上级补助收入0万元；事业收入0万元；经营收入0万元；附属单位上缴收入0万元；其他收入0万元。

（三）支出决算情况说明

本年支出合计962.96万元，其中基本支出840.14万元，占87.25%；项目支出122.82万元，占12.75%。

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年度财政拨款收入总计962.96万元，支出总计962.96万元，与2021年相比，各增加40.02万元，增长4.3%。主要原因是人员经费变化；财政拨款支出年初预算数1041.89万元，完成年初预算的92.42%，主要原因是调整项目支出。

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出962.96万元，占本年支出合计的100%。与2021年相比，一般公共预算财政拨款支出增加40.02万元，增长4.3%。主要原因是：人员经费变化。

2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出962.96万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出944.47万元，占98.08%；卫生健康（类）支出18.48万元,占1.92%；

3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。年初预算为796.64万元，支出决算为821.66万元，完成年初预算的103.14%，决算数大于预算数的主要原因是人员变动产生的人员经费增加。    

一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）。年初预算为172万元，支出决算为69.95万元，完成年初预算的40.49%，决算数小于预算数的主要原因是上级补助结转下年使用。 

一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计管理（项）。年初预算为30万元，支出决算为28.1万元，完成年初预算的93.67%，决算数小于预算数的主要原因是缩减经费支出。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）。年初预算为24.77万元，支出决算为24.77万元，完成年初预算的100%，主要原因是无。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为12.78万元，支出决算为12.78万元，完成年初预算的100%，主要原因是人员经费正常列支。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。年初预算为5.7万元，支出决算为5.7万元，完成年初预算的100%，主要原因是人员经费正常列支。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出962.96万元，其中：

人员经费784.81万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、生活补助。

公用经费178.15万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、培训费、公务接待费、  劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况说明

本部门2022年度和2021年度均无政府性基金预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况说明

本部门2022年度无国有资本经营预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

（九）财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1.“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2022年度“三公”经费财政拨款支出全年预算为1.3万元，支出决算为1.3万元，完成全年预算的100%,2022年度“三公”经费支出决算数等于全年预算数的主要原因是预算调整。

2.“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费用支出决算为0万元，占0%，与2021年度相比，增加0万元，增长0%，主要原因是无因公出国（境）费用；公务用车购置及运行维护费支出决算为0万元，占0%，与2021年度相比，减少0万元，下降0%，主要原因是无公务用车费用；公务接待费支出决算为1.3万元，占100%，与2021年度相比，减少0.09万元，下降6.47%，主要原因是接待费减少。具体情况如下：

（1）因公出国（境）费用全年预算数为0万元，支出决算为0万元。完成全年预算的0%。决算数等于全年预算数。全年使用财政拨款支出涉及因公出国(境)团组0个；累计0人次。

（2）公务用车购置及运行维护费全年预算数为0万元，支出决算为0万元，完成全年预算的0%。决算数等于全年预算数。

公务用车购置全年预算数为0万元，支出决算为0万元（含购置税等附加费用），完成全年预算的0%。决算数等于全年预算数。主要用于经批准购置的0辆公务用车；

公务用车运行维护费全年预算数为0万元，支出决算为0万元，完成全年预算的100%。决算数等于全年预算数。截至2022年12月31日，财政拨款开支的公务用车保有量为0辆。

（3）公务接待费全年预算数为1.3万元，支出决算为1.3万元，完成全年预算的100%。国内公务接待12批次，累计134人次。主要用于接待上级领导等支出。决算数等于全年预算数的主要原因是预算调整。其中：

外事接待支出0万元，接待0批次，累计0人次。

其他国内公务接待支出1.3万元，主要用于接待上级领导等接待12批次，累计134人次。

（十）机关运行经费支出说明

2022年度机关运行经费年初预算数为62.29万元，支出决算为55.33万元，完成年初预算的88.83%，决算数小于预算数的主要原因是其他交通费用减少；比2021年度增加4.59万元，增长9.05%，主要原因是电费、公会费增加。

（十一）政府采购支出说明

2022年度政府采购支出总额38万元，其中：政府采购货物支出38万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额38万元，占政府采购支出总额的100%。其中，授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

（十二）国有资产占有使用情况说明

截至2022年12月31日，兰溪市审计局共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆；单价100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

（十三）预算绩效情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，兰溪市审计局组织对2022年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目1个，二级项目4个，共涉及资金122.82万元，占一般公共预算项目支出总额的12.75%。本年度无政府性基金预算项目，故未开展政府性基金预算项目支出绩效自评。本年无国有资本经营预算项目,故未开展国有资本经营预算项目支出绩效自评。

组织对“单位工作经费”“审计经费”等4个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出122.82万元。从评价情况来看，“审计工作经费”预算执行率为96.8%，执行率较高，为优秀；“审计经费”执行率低，为较差。

组织对本部门开展整体支出绩效评价，从评价情况来看，本部门整体目标完成情况如下：整体合格。

本年无下属部门或单位整体支出绩效评价。

2.部门决算中项目绩效自评结果

兰溪市审计局随决算公开2022年度本部门项目支出绩效自评结果（详见附件）。其中，工作经费项目和单位工作经费项目绩效自评具体情况如下：

工作经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分89.89分，自评结论为“良”。项目全年预算数为20万元，执行数为17.55万元，完成预算的87.76%。项目绩效目标完成情况：较好。

单位工作经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分99.89分，自评结论为“优”。项目全年预算数为49.77万元，执行数为48.19万元，完成预算的96.83%。项目绩效目标完成情况：较好。

3.财政评价项目绩效评价结果。无

4.部门评价项目绩效评价结果。无

说明：部门评价项目是指本部门自行开展的评价对象为本部门政策、项目、整体支出或下属单位整体支出，并单独出具评价报告的绩效评价项目；财政评价项目是指由财政部门开展的评价对象为预算部门政策、项目或整体支出，并单独出具评价报告的绩效评价项目。

四、名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

5.附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

6.其他收入：指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

7.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

8.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

9.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

10.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。

11.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

12.上缴上级支出：填列事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

13.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

14.附属单位补助支出：填列事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

15.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费用、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费用反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

16.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

17.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。
    18.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）：反映审计项目方面的支出。
    19.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计管理（项）：反映审计部门法治建设、审计质量控制等业务管理方面的支出。
    20.一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）：反映其他审计事务方面的支出。
    21.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：反映行政单位医保单位部分支出。
    22.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：反映事业单位医保单位部分支出。

五、附件