浙江省金华市兰溪市教育局2020年度部门决算目录

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浙江省金华市兰溪市教育局2020年度部门决算目录

发布时间：2021-09-29 16:05

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一、概况

（一）部门（单位）职责

（二）机构设置

二、2020年度部门（单位）决算公开表

三、2020年度部门（单位）决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

（二）收入决算情况说明

（三）支出决算情况说明

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况说明

（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况说明

（九）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（十）机关运行经费支出说明

（十一）政府采购支出说明

（十二）国有资产占有情况说明

（十三）预算绩效情况说明说

四、名词解释

一、浙江省金华市兰溪市教育局概况

（一）部门职责

1.贯彻执行党和国家的教育方针、政策和有关教育的法律、法规，促进教育系统法制建设。

2.研究全市教育改革与发展的重大问题，编制全市教育事业发展规划和年度计划，并组织实施。

3.提出教育经费的财政预算方案建议，会同有关部门制定筹措教育经费、教育拨款、教育基本建设的政策、措施；协同有关部门审批学校及其他教育机构的收费和被收费项目、标准；指导和监督全市教育基本建设工作；负责教育系统内部审计工作。

4.负责全市教师工作；组织实施教师资格制度；组织指导全市教育系统人才队伍建设；配合有关部门做好教师及其他专业技术职务评审及聘任工作；组织校长培训及教师培训工作；配合做好师范院校毕业生就业工作；负责全市所属中小学（单位）的机构编制、人事管理和劳动工资工作。

5.负责全市教育科学研究工作；综合管理全市普通教育、职业技术教育、成人教育、学前教育等各类教育事业；负责教育督导评估工作。

6.负责推进基础教育均衡发展和促进教育公平，全面实施素质教育。

7.指导全市各级各类学校的政治思想工作、德育工作、体育卫生工作、艺术教育工作、国防教育工作、校园安全监管工作、社会实践和勤工俭学工作。

8.归口管理全市的学历教育及其考试工作；负责中小学校的招生工作；管理高、中等教育自学考试工作。

9.归口管理全市教育系统对外交流和国际会议工作。

10.负责法律规定的有关教育行政的执法工作。

11.负责教育基本信息的统计、分析和发布，负责管理全市语言文字工作；制定语言文字有关管理政策，协调、监督和检查全市语言文字的规范应用工作；指导普通话和规范汉字的培训、测试。

12.承办市政府交办的其他事项。

（二）机构设置

从预算单位构成看，浙江省金华市兰溪市教育局部门决算包括：局本级决算、局属91个单位。其中：行政单位1个，事业单位91个。

纳入浙江省金华市兰溪市教育局2020 年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：局属18所幼儿园（兰溪市教工幼儿园、兰溪市机关幼儿园、兰溪市西山幼儿园、兰溪市实验幼儿园、兰溪市青湖幼儿园、兰溪市黄店镇中心幼儿园、兰溪市马涧镇中心幼儿园、兰溪市香溪镇中心幼儿园、兰溪市柏社乡中心幼儿园、兰溪市横溪镇中心幼儿园、兰溪市梅江镇中心幼儿园、兰溪市水亭畲族乡中心幼儿园、兰溪市赤溪街道中心幼儿园、兰溪市永昌街道中心幼儿园、兰溪市女埠街道中心幼儿园、兰溪市灵洞乡中心幼儿园、兰溪市游埠镇中心幼儿园、兰溪市诸葛镇中心幼儿园）决算、局属34所小学（兰溪市振兴小学、兰溪市聚仁小学、兰溪市实验小学、兰溪市云山小学、兰溪市延安路小学、兰溪市兰江小学、兰溪市城北中心小学、兰溪市厚仁中心小学、兰溪市汪高中心小学、兰溪市兰江街道登胜中心小学、兰溪市诸葛镇中心小学、兰溪市黄店镇黄店中心小学、兰溪市黄店镇芝堰中心小学、兰溪市黄店镇朱家中心小学、兰溪市马涧镇马涧中心小学、兰溪市马涧镇石渠中心小学、兰溪市马涧镇横木中心小学、兰溪市香溪镇香溪中心小学、兰溪市香溪镇官塘中心小学、兰溪市柏社乡柏社中心小学、兰溪市柏社乡下陈中心小学、兰溪市横溪镇中心小学、兰溪市梅江镇墩头中心小学、兰溪市梅江镇白沙中心小学、兰溪市行知小学、兰溪市张坑中心小学、兰溪市马达中心小学、兰溪市永昌中心小学、兰溪市瑞溪中心小学、兰溪市李渔中心小学、兰溪市女埠中心小学、兰溪市女埠街道建设中心小学、兰溪市游埠镇中心小学、兰溪市游埠镇下王中心小学）决算、局属21所初级中学（兰溪市第二中学、兰溪市第八中学、兰溪市实验中学、兰溪市聚仁中学、兰溪市育才中学、兰溪市殿山中心学校、兰溪市行知中学、兰溪市诸葛中学、兰溪市赤溪中心学校、兰溪市女埠初级中学、兰溪市永昌初级中学、兰溪市横溪镇初级中学、兰溪市梅江初级中学、兰溪市马涧镇马涧初级中学、兰溪市马涧镇石渠初级中学、兰溪市岩山中学、兰溪市柏社中学、兰溪市水亭畲族乡柏园学校、兰溪市游埠初级中学、兰溪市黄店镇初级中学、兰溪市灵洞乡中心学校）决算、局属6所普通高中（浙江省兰溪市第一中学、浙江省兰溪市第三中学、浙江省兰溪市第五中学、兰溪市厚仁中学、兰溪市蜀山中学、兰溪市游埠中学）决算、局属3所职业高中（兰溪市职业中等专业学校、兰溪市技工学校、兰溪市第六中学）决算、局属1所特殊学校（兰溪市曙光学校）决算、局属浙江省兰溪市教师进修学校决算、局属浙江省广播电视大学兰溪分校决算、局属兰溪市教育考试院决算、局属兰溪市教育局教研室决算、局属兰溪市教育局电化教育与教学仪器管理站决算、局属兰溪市会计核算中心教育分中心决算、局属兰溪市勤工俭学服务中心决算、局属兰溪市乡镇成人文化技术学校决算。

二、浙江省金华市兰溪市教育局2020年度部门决算公开表

详见附表。

三、浙江省金华市兰溪市教育局2020年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

2020年度收、支总计30209.03万元，与2019年度5547.96万元相比，收、支总计各增加24661.07万元，增长444.51%。主要原因是：本年度项目支出中新增浙江师范大学行知学院迁建工程PPP项目政府付费支出等专项类项目及人员经费增加。

（二）收入决算情况说明

本年收入合计30209.03万元；包括财政拨款收入30209.03万元（其中，一般公共预算30209.03万元，政府性基金预算0万元），占收入合计 100%；上级补助收入0万元，占收入合计0%；事业收入0万元，占收入合计0%；经营收入0万元，占收入合计0%；附属单位上缴收入0万元，占收入合计0%；其他收入0万元，占收入合计0%。

（三）支出决算情况说明

本年支出合计30209.03万元，其中基本支出519.01万元，占1.72%；项目支出29690万元，占98.28%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年度财政拨款收、支总计30209.03万元，与2019年5538.96万元相比，财政拨款收、支总计各增加24670.07万元，增长445.39%。主要原因是：本年度项目支出中新增浙江师范大学行知学院迁建工程PPP项目政府付费支出等专项类项目及人员经费增加。与2020年度年初预算43261万元相比，财政拨款收支减少了13051.97万元，减少30.17%。主要原因是：年初教育经费预算在教育局本级，年中执行时经费分配至各校。

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2020年度一般公共预算财政拨款支出30209.03万元，占本年支出合计的100%。与2019年支出5538.96万元相比，一般公共预算财政拨款支出增加24670.07万元，增长445.39%。主要原因是：本年度项目支出中新增浙江师范大学行知学院迁建工程PPP项目政府付费支出等专项类项目及人员经费增加。

2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2020年度一般公共预算财政拨款支出30209.03万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出0万元，占0%；国防（类）支出0万元,占0%；公共安全（类）支出0万元,占0%；教育（类）支出7009.39万元,占23.2%；科学技术（类）支出0万元,占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出0万元,占0%；卫生健康（类）支出109.89万元,占0.36%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出0万元,占0%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探信息等（类）支出0万元,占0%；商业服务业等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；援助其他地区（类）支出0万元,占0%；自然资源海洋气象等（类）支出0万元,占0%；住房保障（类）支出0万元,占0%；粮油物资储备（类）支出0万元,占0%；灾害防治及应急管理（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出23089.75万元,占76.44%；债务还本（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%。

3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2020年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为43234万元，支出决算为30209.03万元,完成年初预算的69.87%，主要原因是因为学前教育、高中教育、其他普通教育支出等项目年初预算在教育局本级，指标执行过程中，大部分财政指标直接下达给学校，不在教育局本级的决算报表中体现。其中：

教育支出（类）教育管理事务（款）行政运行（项）。2020年年初预算为429.46万元，2020年支出决算为506.98万元，完成年初预算的118.05%，决算数大于预算数的主要原因是人员经费增加。

教育支出（类）教育管理事务（款）一般行政管理事务（项）。2020年年初预算为284.62万元，2020年支出决算为264.15万元，完成年初预算的92.81%，决算数小于预算数的主要原因是局本级会议费、公务招待费、设备购置费、体检、慰问费、弥补公用经费等项目支出减少。

教育支出（类）教育管理事务（款）其他教育管理事务支出（项）。2020年年初预算为100万元，2020年支出决算为94.73万元，完成年初预算的94.73%，决算数小于预算数的主要原因是局本级弥补公用经费项目支出减少

教育支出（类）普通教育（款）学前教育（项）。2020年年初预算为1959.16万元，2020年支出决算为35.89万元，完成年初预算的1.83%，决算数小于预算数的主要原因是年初预算在教育局本级，指标执行过程中，财政大部分指标直接下达给学校，不在教育局本级的决算报表中体现。

教育支出（类）普通教育（款）高中教育（项）。2020年年初预算为47.68万元，2020年支出决算为0万元，完成年初预算的0%，决算数小于预算数的主要原因是年初预算在教育局本级，指标执行过程中，财政指标直接下达给学校，不在教育局本级的决算报表中体现。

教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项）。2020年年初预算为7973.71万元，2020年支出决算为2269.13万元，完成年初预算的28.46%，其他普通教育支出主要用于兰溪市教育考试院、兰溪市教育局教研室、兰溪市教育局电化教育与教学仪器管理站、兰溪市会计核算中心教育分中心、农村义务教育学校营养餐、名师名校长培养奖励经费、义务教育阶段免费教科书、义务教育阶段学生空白作业本、初中小学教学质量考核奖、普通高中课改经费和教学质量奖、学前教育保育费减免、学生交通安全保障工程补助资金、普高免学费等支出。决算数小于预算数的主要原因是年初预算在教育局本级，指标执行过程中，财政大部分指标直接下达给学校和直属单位，不在教育局本级的决算报表中体现。

教育支出（类）职业教育（款）职业高中教育（项）。2020年年初预算为152.99万元，2020年支出决算为0万元，完成年初预算的0%，决算数小于预算数的主要原因是年初预算在教育局本级，指标执行过程中，财政指标直接下达给学校，不在教育局本级的决算报表中体现。

教育支出（类）职业教育（款）其他职业教育支出（项）。2020年年初预算为832.48万元，2020年支出决算为337.08万元，完成年初预算的40.49%，决算数小于预算数的主要原因是省补免学费、助学金等资金,在年初已经部分预下达至学校使用，不在本科目体现。

教育支出（类）特殊教育（款）特殊学校教育（项）。2020年年初预算为106万元，2020年支出决算为0万元，完成年初预算的0%，决算数小于预算数的主要原因是年初预算在教育局本级，指标执行过程中，财政指标直接下达给学校，不在教育局本级的决算报表中体现。

教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）其他教育费附加安排的支出（项）。2020年年初预算为8247.9万元，2020年支出决算为3501.44万元，完成年初预算的42.45%，决算数小于预算数的主要原因是年初预算在教育局本级，指标执行过程中，财政大部分指标直接下达给学校，不在教育局本级的决算报表中体现。

卫生健康支出（类）公共卫生（款）突发公共卫生事件应急处理（项）。2020年年初预算为0万元，2020年支出决算为109.89万元，决算数大于预算数的主要原因是年底经费追加。

其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）。2020年年初预算为23100万元，2020年支出决算为23089.75万元，完成年初预算的99.96%,决算数约等于预算数。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度一般公共预算财政拨款基本支出519.01万元，其中：

人员经费471.95万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、绩效工资、班主任津贴、农村任教津贴、其他工资福利支出、离休费、生活补助、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等；

公用经费47.06万元，主要包括：办公费、印刷费、手续费、水电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件更新、其他资本性支出等。

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况

1.政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况。

2020年度政府性基金预算财政拨款支出0万元，占本年支出合计的0%。与2019年相比，政府性基金预算财政拨款支出增加0万元，增长0%。

2.政府性基金预算财政拨款支出决算结构情况。

2020年度政府性基金预算财政拨款支出0万元，主要用于以下方面：科学技术（类）支出0万元,占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出0万元,占0%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出0万元,占0%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探信息等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；抗疫特别国债安排的支出（类）支出0万元，占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%。

3.政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况。

2020年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为18万元，支出决算为0万元,完成年初预算的0%。其中：

其他支出（类）彩票公益金安排的支出（款）用于教育事业的彩票公益金支出（项）。2020年年初预算为18万元，2020年支出决算为0万元，完成年初预算的0%，决算数小于预算数的主要原因上级财政未安排支出。

（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况说明

本部门（单位）2020年度无国有资本经营预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

（九）2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算总体情况说明。

2020年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出预算为8万元，支出决算为1.14万元，完成预算的14.25%,2020年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是公务接待费开支减少。

2.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算具体情况说明。

2020年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算中，因公出国（境）费用支出决算为0万元，占0%，与2019年度相比，增减0万元，无变动，主要原因是无因公出国人员及经费发生；公务用车购置及运行维护费支出决算为0万元，占0%，与2019年度相比，减少0万元，下降0%，主要原因是主要用于单位所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出减少；公务接待费支出决算为1.14万元，占100%，与2019年度相比，减少0.62万元，下降35.23%，增加的主要原因是接待上级及其他县市来兰溪工作交流学习次数及开支经费减少。具体情况如下：

（1）因公出国（境）费预算数为0万元，支出决算为0万元。其中，全年使用一般公共预算财政拨款本单位组织因公出国(境)团组0个；本单位全年因公出国(境)累计0人次。

（2）公务用车购置及运行维护费预算数为0万元，支出决算为0万元。

公务用车购置支出0万元（含购置税等附加费用），主要用于经批准购置的0辆公务用车；

公务用车运行维护费支出0万元，主要用于单位所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；2020年度，本级及所属单位开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

（3）公务接待费预算数为8万元，支出决算为1.14万元，完成预算的14.25%。主要用于接待上级及其他县市来兰溪工作交流学习等支出。决算数小于预算数的主要原因是厉行节约，减少公务接待的开支。全年使用一般公共预算财政拨款国内公务接待8批次，累计130人次。

外宾接待支出0万元，接待0人次，0批次。

其他国内公务接待支出1.14万元，主要用于接待上级及其他县市来兰溪工作交流学习等支出。接待130人次，8批次。

（十）机关运行经费支出说明

2020年度机关运行经费年初预算数为33.21万元，支出决算为47.06万元，完成年初预算的141.7%，决算数大于预算数的主要原因人员晋升，公务交通补贴增加2.89万元等；比2019年度减少84.63万元，下降64.26%，主要原因是科目调整。

（十一）政府采购支出说明

2020年度政府采购支出总额17.25万元，其中：政府采购货物支出17.25万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额17.25万元，占政府采购支出总额的100%。其中，授予小微企业合同金额17.25万元，占政府采购支出总额的100%。

（十二）国有资产占有情况说明

截至2020年12月31日，兰溪市教育局本级及所属各单位共有车辆2辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车2辆,其他用车主要是兰溪市聚仁教育集团聚仁学校和兰溪市第一中学2辆车；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（十三）预算绩效情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，浙江省金华市兰溪市教育系统部门组织对2020年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目0个，二级项目59个，共涉及资金17938.01万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。组织对2020年度兰溪市灵洞乡中心学校新建乡村少年宫、兰溪市游埠镇中心小学、兰溪市水亭畲族乡柏园学校、兰溪市诸葛镇中心小学、兰溪市黄店镇黄店中心小学、兰溪市马涧镇马涧初级中学、兰溪市柏社乡柏社中心小学日常乡村少年宫维护共7个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金32.97万元，占政府性基金预算项目支出总额的183.17%。

本年无部门评价。

本年无部门整体支出绩效评价。

本年无下属部门或单位整体支出绩效评价。

2. 部门（单位）决算中项目绩效自评结果

教育局在2020年度部门决算中反映教育现代化县市创建基础教育办学条件改善专项资金及学前教育补助、建设、课改、培训经费项目绩效自评结果。

教育现代化县市创建基础教育办学条件改善专项资金项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分99 分，自评结论为“优秀”。项目全年预算数为1000万元，执行数为999.94万元，完成预算的99.99%。项目绩效目标完成情况：一是采购建设台式机电脑460台，采购中小学图书实洋50万，采购中小学多媒体黑板110套，采购了义务段考生管理系统一套；二是建成互联网＋义务教育同步课堂学校40所，数字校园建设上一个新台阶。发现的问题及原因：一是全市中小学基础办学条件有所改善，但仍有较大的改善空间。下一步改进措施：每年持续投入，继续改善办学条件。

学前教育补助、建设、课改、培训经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分99 分，自评结论为“优秀”。项目全年预算数为1723.16万元，执行数为1612.10万元，完成预算的93.55%。项目绩效目标完成情况：一是补发2019年度因财政资金不足而延至2020年发放的部分“2019年支持学前教育发展专项资金”624.5040万元；二是发放2020年度支持学前教育发展专项补助资金，（1）是2020年公办园撤并“低小散”民办园补偿资金58万；（2）是642.6888万元，系民办等级幼儿园生均公用经费补助（部分）、民办等级幼儿园社保补助、2020年非编教师素质提升奖励及预发部分共同体帮扶活动经费补助；（3）是三防建设安保经费126.7万元；（4）是公办非编教师补助和公办中心园分园（教学点）补助251万元；（5）是剩余部分民办等级幼儿园生均公用经费补助123.3万元。

通过年度财政扶持、奖补，全市学前教育得到普及普惠安全优质发展，学前教育补短提升工程顺利实施，公办园覆盖率达33.76%，普惠园招生覆盖率达96%，一二级以上幼儿园在园幼儿占比达58.33%，按任务完成住宅小区配套园整治工作，加大学前教育经费投入，财政性学前经费占同级财政教育经费的6 %；保障专任教师工资待遇，进一步完成整治撤并“低、小、散”民办园任务。

存在困难与问题：（一）公办园在园幼儿占比不高。目前，我市公办幼儿园在园幼儿占比与最低50%的要求还存在一定差距；（二）专任教师持证率未达100%。特别是低等级、农村的民办园专任教师持证率更低；（三）幼儿教师工资待遇偏低。以2020年度计算，我市公办园劳动合同制教师年平均收入低于标准每人3万元，民办园非编教师年收入低于标准每人2万元。若今年要创建全国学前教育普及普惠县，补齐2020年度教师工资缺口资金需1800万元。

下一步工作计划：

（一）进一步加快公办幼儿园扩容项目实施。落实《兰溪市学前教育布局专项规划（2019-2025）》，加快公办幼儿园扩容项目实施进度，全力做好资金、土地等要素保障，预计公办园扩容后可新增学位3000多个，公办园招生覆盖面将达到55%以上。

（二）进一步完成城镇小区配套园整治任务。确保兰江新城区地块配套园项目年底开始装修，完成上级督办的配套园整治工作目标；赤溪街道与横溪镇公办中心园新改扩建项目确保年底室内装修开始，完成整治。

（三）进一步做好“低小散”幼儿园撤并工作。重点整治存在安全隐患、办学规模小、办学证照到期且不符合办学条件的幼儿园，全面提升学前教育整体办园水平。

（四）进一步确保省二级以上幼儿园招生覆盖面达标。争取一二级幼儿园在园幼儿占比达到60%以上。

3.财政评价项目绩效评价结果

财政局对我局教育共同体项目、明眸摘镜项目进行了重点评价，至公开之日，评价结果未出。

4.部门评价项目绩效评价结果

教育部门未对2020年的项目开展重点绩效评价。

四、名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位当年的“财政拨款收入”“事业收入”“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金弥补本年收支缺口的资金。

6.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

7.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

8.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。

9.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

10.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

11. “三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

12. 机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

13.教育支出（类）教育管理事务（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

14.教育支出（类）教育管理事务（款）一般行政管理事务（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

15.教育支出（类）普通教育（款）学前教育（项）：反映各部门举办的学前教育支出。

16.教育支出（类）普通教育（款）小学教育（项）：反映各部门举办的小学教育支出。政府各部门对社会中介组织等举办的小学的资助，如各类捐赠、补贴等，也在本科目中反映。

17.教育支出（类）普通教育（款）初中教育（项）：反映各部门举办的初中教育支出。政府各部门对社会中介组织等举办的初中教育的资助，如捐赠、补贴等，也在本科目中反映。

18.教育支出（类）普通教育（款）高中教育（项）：反映各部门举办的高级中学教育支出。政府各部门对社会中介组织等举办的高级中学的资助，如捐赠、补贴等，也在本科目中反映。

19.教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项）：反映除上述项目以外其他用于普通教育方面的支出。

20.教育支出（类）职业教育（款）技校教育（项）：反映工业、交通、劳动保障等部门举办的技工学校支出

21.教育支出（类）职业教育（款）职业高中教育（项）：反映各部门举办的职业中学、农业中学（含普通高中改制的）、半工（农）半读中学的支出或补助费。

22.教育支出（类）职业教育（款）其他职业教育支出（项）：反映除上述项目以外其他用于职业教育方面的支出。

23.教育支出（类）成人教育（款）成人高等教育（项）：反映各部门举办函授、夜大、高等教育自学考试等方面的支出。