2019年以来，兰溪市审计局在上级审计部门和兰溪市委、市政府的领导下，全面实施《县乡法治政府建设行动计划（2018—2020年》，贯彻落实《2019年浙江省法治政府建设工作要点》，坚持依法行政、依法审计，不断提高法治审计的水平。  

一、提高政治站位，不断强化法治建设  

（一）加强领导，提高依法行政水平  

2019年，市审计局根据机构改革要求，及时理顺机构职能职责，同时及时调整法治政府工作部署。一是建立主要领导亲自抓，分管领导具体抓，业务科室落实的依法行政机制。二是梳理本局重大行政执法决定法制审核事项清单，编制重大行政执法决定法制审核表。三是将法治单位建设与依法行政工作纳入机关科室年度目标责任考核内容，做到全员参与。  

（二）强化学习，提升行政执法能力  

坚持以人为本，不断加强职业道德教育和审计业务培训，提高依法审计能力。一是组织全局干部职工认真学习十九届四中全会精神，以全会精神为指引，着力提高审计能力，更好地发挥审计在国家治理体系和治理能力现代化中的功能作用，助力兰溪经济高质量发展。二是常态化通过“三会一课”、主题党日、周一夜学等形式，组织全局干部学习《中华人民共和国宪法》《中国共产党章程》《中华人民共和国监察法》《中华人民共和国审计法》《国家审计准则》《中华人民共和国预算法》《浙江省审计条例》等法律法规，采取集中学、个人学、辅导学、以考促学等形式，促进审计人员对各项法律法规有更深刻领会。2019年12月，全体干部职工参加了由金华市审计局组织的在南京审计大学举办的审计业务培训班，进一步提升了审计干部的综合素质和审计业务能力。三是专门开设了局“审计大讲堂”，由局班子成员和中层干部担任主讲人，开展了8期宣讲。通过学法讲法方式，坚持依法审计、廉洁审计、为民审计。  

（三）狠抓质量，加强审计项目管控。以提升审计质量与价值为目标，抓质量、提价值，依法审计。一是2019年5月，本局出台了《进一步加强审计项目全过程管理的实施意见》（兰审〔2019〕9号），从方案编制等五个方面全面加强审计全过程管理，规范审计行为，提升依法审计质量。二是在学习借鉴省审计厅及金华市审计局相关审计文书格式及审计项目流程的基础上，进一步完善了审计实施方案、审计报告等文书内容，并编制2019年新版审计项目流程模板，不断提升审计文书质量。  

（四）做好普法，加大审计法治宣传。今年领导干部经济责任审计两办新规出台后，及时向市主要领导进行了汇报。同时分别在市委常委会和市政府常务会议上，带领学习两办新规。另外我局推行“谁执法谁普法”制度。结合审计业务，在被审计单位宣讲审计法以及相关的法律法规，使被审计单位了解审计法律法规，重视和配合审计工作，增强被审计单位领导干部的依法行政、依法办事的法律素质和自觉性，扩大审计工作的影响力。  

二、聚焦主责主业，依法履行政府职能  

（一）立足审计主业，依法行政、优化法治化环境  

按照审计监督全覆盖要求，围绕党政关心、社会关注、群众关切的重点领域、热点问题，突出“促发展、促改革、促安全、促绩效、促反腐”这一工作目标，聚焦预算执行审计、重大政策措施落实情况跟踪审计、经济责任审计等几个大的审计领域，坚持查问题、剖原因、明建议，依法审计、以审促发展。兰溪市审计局连续九年获得全省审计机关考核先进单位。  

1.通过财政预算执行审计督促老大难问题破解。通过依法审计，推动19家企业残疾人保障金的清退；促进了涉企奖励资金的修改调整；推动全市启动了“僵尸企业”清理；促使修订了《兰溪市国有房产出租管理暂行办法》，国有房产管理得到进一步规范，从制度上加强对国有房屋出租事项的监管等。  

2.通过专项审计进一步优化法治营商等环境。2019年，通过开展工业政策落实情况、浙中生态廊道建设情况和全市农村生活污水治理项目建设情况等专项审计调查，进一步督促我市降税减费等政策更好更规范地贯彻落实，督促经信、开发区等单位项目建设保证金的清退；规范了涉企收退费等行为；推动市政府出台《关于促进实体经济高质量发展的若干意见（试行）》和《兰溪市工业企业亩产效益综合评价办法（2019年修订）》等制度，推进工业企业降本减负、优化工业经济发展环境、加强财政资金依法扶持等方面发挥了积极作用。  

（二）开展领导干部经济责任审计依法监督权力。全年共完成审计项目24个，其中10家单位领导干部的经济责任审计项目。2019年还修改完善了经责审计评价办法和评价指标体系，并顺利召开2018年度经济责任审计工作联席会议。通过依法审计，为我市营造法治化环境做努力，以审促发展。  

（三）加强审计整改，推进长效机制建立。一是落实整改责任制度。要求各单位主要负责人作为审计整改工作的第一责任人，要做到审计整改工作主动部署、主动过问、主动督办。对审计查出的问题，被审计单位领导班子要集体研究，制定切实可行的整改方案，将问题逐条逐项整改落实到位，有效堵塞管理漏洞，促进审计执法的成效性。二是落实审计整改报告制度。建立健全审计整改工作报告机制。要求相关单位对照审计报告中反映的问题及审计建议，逐一明确整改措施、期限和责任，撰写审计整改报告报送审计机关。三是落实审计整改“挂销号”制度。我局坚持依法审计、严肃整改原则，实行审计发现问题“挂销号”制度，组建审计整改督查组，由分管副局长带队，对2018年以来开展审计的部分乡镇街道和市直属单位的审计整改情况进行跟踪督查。此外，市政府全力支持审计整改工作，9月份下发《关于做好2018年度审计工作报告整改工作的通知》，同时召集召开审计整改工作专题会，市人大也专题研究督查审计整改工作，市府办还多次抽调人员对审计整改进行专门督查。四是落实审计整改结果运用制度。将审计结果及整改情况作为考核、任免、奖惩领导干部的重要依据，审计整改情况列入被审计单位综合考核内容之一。五是落实审计整改结果通报和公告制度。要求被审计单位要按照有关规定，向社会公开审计整改结果，以公开促整改。通过全面落实整改，明确整改期限、整改责任，促进审计执法的成效性。  

（四）指导内审工作，规范依法行政。2019年审计委员会办公室下发《关于建立健全各单位内部审计机构的通知》，要求全市符合条件的各行政事业单位及乡镇街道、开发区在规定时间内组建内部审计领导工作小组，建立内审制度，配备内审人员。截至2019年12月底，16个乡镇（街道）、23个行政事业单位及开发区均按要求成立内审领导小组。我局还对市乡镇（街道）内部审计工作开展情况进行了调研，并在调研的基础上编制了《内部审计资料》、《兰溪市行政事业单位内部审计操作规程》，为各内审单位开展内部审计提供指导性文书。2019年11月，我局组织召开了全市内部审计工作推进及内审培训会议。通过指导建立内控领导小组、建章立制等方式，推进各单位内部控制的进一步完善，提高行政运行效率、让各项工作按规定进行，是依法行政的有力举措。  

三、依法公告公示、自觉接受各界监督。我局加大政务公开力度，把审计结果公开作为依法审计、回应公众信息需求、主动接受社会监督的重要举措。一是落实审前公告制度。在审计进点前进行执法公示，明确告知被审计单位的权利、义务及审计部门的职权范围、审计程序。二是落实审计监督和审后跟踪制度。审计实施过程中坚持公开审计纪律和举报电话；审计结束后进行跟踪回访，主动接受外部监督。三是坚持审计结果公告。落实政府信息公开的载体，及时更新政府网站发布的信息，按照政府信息公开条例规定的内容、程序和方式，及时、准确地向社会公开政府信息，依法审计，自觉接受监督。  

四、全面落实法治政府其他各项工作。一是推行重大行政执法决定法制审核制度，由法规审理科负责日常工作（本年无行政执法案卷），同时聘请兰溪市溪源律师事务所资深律师担任常年法律顾问，积极推行依法审计，进一步规范权力运行。二是加强“互联网＋监管”工作。成立领导小组，制定局本级“互联网＋监管”工作方案，推广“浙江省行政部门执法监管平台”，对全体执法人员进行培训，同时开展“一把手执法”工作。三是强化依法办事能力培养。在审计工作实践中，认真贯彻落实“强化行政执法、严格依法行政”的要求，牢固树立法治理念，强化法治思维，做到审计程序合法、审计方式遵法、审计标准依法、审计保障用法。四是加强本单位执法人员资格管理。严格执行执法人员持证上岗和资格管理制度，审计局执法证持证率100%。五是及时报送2019年法治兰溪建设考核评价细则责任分解自查表等。2019年度无行政诉讼案件、行政复议案件、行政调解案件及信访案件。  

五、存在的问题。“互联网＋监管”的工作要求与审计执法工作不相符，已与市场监督管理局及上级审计部门及时沟通、对接。  

    六、2020年工作思路  

（一）加强法治宣传指导工作，强化审计成效。继续强化审计执法责任，加强财务、审计方面政策法规的宣传，深入推进“谁执法谁普法”制度，提升政策法规执行力，依法全面履行职能，将审计、宣传指导与整改相结合，进一步强化审计成效。　  

（二）继续依托审计主业，打造审计监督铁军。通过正向激励、反面鞭策、业务比拼等多种手段，不断提高审计执法人员积极性和业务水平。通过集中培训、个人自学、案例分析指导、纳入考核等多种方式，优化审计项目质量，提升大数据审计能力，努力打造一支业务精通、执法文明、敢于亮剑的审计铁军队伍。   

（三）提升“法治工作全局化”水平，确保依法履职。进一步增强全局干部依法行政的理念，进一步落实好局长带头学法、说法活动，加强对政策和合同的合法性审查工作，进一步完善执法全过程记录，不断完善执法机制。   

                                兰溪市审计局  

                                                                 2020年1月13日