根据《中华人民共和国审计法》的规定，兰溪市审计局于2018年4月9日至10月15日，对兰溪市公路管理段（以下简称“市公路段”）2015年至2017年财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况及审计评价

兰溪市公路管理段是全额拨款事业单位，代表国家依法行使公路行政管理、执法监督职能，具体履行兰溪市范围内公路养护、公路路政执法等职能。内设办公室、路政管理大队、养护工程科、农村公路管理科、资产管理科等职能科室。下属1家国有企业兰溪市通达公路养护工程有限公司。参股1家国有企业兰溪市顺达路桥工程有限公司。

市公路段2015年1月至2017年12月各项收入合计28018.99万元，各项支出合计29017.1万元，当期收支结余-998.11万元。截至2017年底累计结余1022.96万元。

审计结果表明，市公路段提供的会计资料基本真实反映了其财务收支及结余情况，财务收支基本符合有关财经法规的规定，交通运输专项资金使用基本按规定执行，但也存在预算执行不规范、资产管理不到位等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）项目预算执行率偏低。2015年安排项目支出预算20926.41万元，实际支出7970.87万元，预算执行率38.09%；2016年安排项目支出预算15734.13万元，实际支出10808.97万元，预算执行率68.70%；2017年安排项目支出预算8926.2万元，实际支出6828.98万元，预算执行率76.5%。

（二）基本支出超预算。2017年市公路段安排基本支出预算1047万元，实际支出1910.41万元，超支部分863.41万元用公路建设结存资金弥补。

（三）项目净结余分配未纳入预算管理。市公路段2015年项目净结余分配540.15万元，2016年项目净结余分配1037.24万元，2017年项目净结余分配104.42万元，均未纳入年度预算管理。

（四）固定资产未入账。2015至2017年，市公路段购置监控系统1套2.79万元，非现场执法系统1套217.44万元未入固定资产账。

（五）固定资产购置未经政府采购程序。2016年11月，执法大队购置现场执法记录仪4.2万元，未履行政府采购程序。

三、审计建议及整改情况

对上述问题，兰溪市审计局已依法出具审计报告，并提出加强预算管理，规范会计核算和财务管理，规范资产管理等审计建议。市公路段高度重视，审计发现问题已全部整改到位。

                                 兰溪市审计局

                                                    2019年11月7日