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    兰溪市公路管理段财务收支情况审计结果

  • 发布机构:

    市审计局

  • 公开方式:

    主动公开

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兰溪市公路管理段财务收支情况审计结果
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发布时间:2019-11-21 10:22

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根据《中华人民共和国审计法》的规定,兰溪市审计局于2018年4月9日至10月15日,对兰溪市公路管理段(以下简称“市公路段”)2015年至2017年财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下:

一、基本情况及审计评价

兰溪市公路管理段是全额拨款事业单位,代表国家依法行使公路行政管理、执法监督职能,具体履行兰溪市范围内公路养护、公路路政执法等职能。内设办公室、路政管理大队、养护工程科、农村公路管理科、资产管理科等职能科室。下属1家国有企业兰溪市通达公路养护工程有限公司。参股1家国有企业兰溪市顺达路桥工程有限公司。

市公路段2015年1月至2017年12月各项收入合计28018.99万元,各项支出合计29017.1万元,当期收支结余-998.11万元。截至2017年底累计结余1022.96万元。

审计结果表明,市公路段提供的会计资料基本真实反映了其财务收支及结余情况,财务收支基本符合有关财经法规的规定,交通运输专项资金使用基本按规定执行,但也存在预算执行不规范、资产管理不到位等问题。

二、审计发现的主要问题

(一)项目预算执行率偏低。2015年安排项目支出预算20926.41万元,实际支出7970.87万元,预算执行率38.09%;2016年安排项目支出预算15734.13万元,实际支出10808.97万元,预算执行率68.70%;2017年安排项目支出预算8926.2万元,实际支出6828.98万元,预算执行率76.5%。

(二)基本支出超预算。2017年市公路段安排基本支出预算1047万元,实际支出1910.41万元,超支部分863.41万元用公路建设结存资金弥补。

(三)项目净结余分配未纳入预算管理。市公路段2015年项目净结余分配540.15万元,2016年项目净结余分配1037.24万元,2017年项目净结余分配104.42万元,均未纳入年度预算管理。

(四)固定资产未入账2015至2017年,市公路段购置监控系统1套2.79万元,非现场执法系统1套217.44万元未入固定资产账。

(五)固定资产购置未经政府采购程序。2016年11月,执法大队购置现场执法记录仪4.2万元,未履行政府采购程序。

三、审计建议及整改情况

对上述问题,兰溪市审计局已依法出具审计报告,并提出加强预算管理,规范会计核算和财务管理,规范资产管理等审计建议。市公路段高度重视,审计发现问题已全部整改到位。

 

 

 

                                 兰溪市审计局

                                                    2019年11月7日

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